Steuersätze verstehen

In Deutschland gibt es verschiedene Umsatzsteuersätze. dVersum unterstützt alle gängigen Steuersätze und ermöglicht sogar unterschiedliche Steuersätze pro Rechnungsposition.

Die drei Steuersätze

Regelsteuersatz: 19%

Der Standardsteuersatz für die meisten Waren und Dienstleistungen in Deutschland.

Anwendung:

• Alle gewöhnlichen Geschäftstransaktionen
• Dienstleistungen
• Die meisten Waren
• Software und digitale Produkte

Ermäßigter Steuersatz: 7%

Der ermäßigte Steuersatz gilt für bestimmte Waren des täglichen Bedarfs.

Anwendung:

• Lebensmittel (außer Gastronomie)
• Bücher und Zeitschriften
• Kulturelle Veranstaltungen
• Öffentlicher Nahverkehr
• Beherbergungsleistungen
• Kunstgegenstände

Null-Steuersatz: 0%

Steuerfreie Umsätze oder Reverse-Charge-Fälle.

Anwendung:

• Export außerhalb der EU
• Innergemeinschaftliche Lieferungen (EU B2B mit USt-IdNr.)
• Reverse Charge (§13b UStG)
• Steuerbefreite Leistungen nach §4 UStG

Steuersatz pro Position wählen

In dVersum können Sie für jede Rechnungsposition einen individuellen Steuersatz festlegen:

1. Öffnen Sie die Rechnung
2. Klicken Sie auf eine Position
3. Wählen Sie im Feld "Steuersatz" den passenden Satz

Die Steueraufschlüsselung am Ende der Rechnung zeigt automatisch alle verwendeten Steuersätze gruppiert an.

Beispiel: Rechnung mit verschiedenen Steuersätzen

Steuerbefreiung dokumentieren

Bei steuerfreien Umsätzen müssen Sie den Grund angeben:

Kleinunternehmerregelung (§19 UStG)

Wenn Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen:

• Steuersatz 0% wählen
• Hinweis hinzufügen: "Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet."

Reverse Charge (§13b UStG)

Bei EU-B2B-Geschäften mit Reverse Charge:

• Steuersatz 0% wählen
• Hinweis erscheint automatisch: "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers"

Steuerfreie Leistungen (§4 UStG)

Bei bestimmten steuerfreien Leistungen:

• Steuersatz 0% wählen
• Grund im Feld "Steuerbefreiungsgrund" angeben

dVersum-Tipp

Der Standard-Steuersatz für neue Positionen ist 19%. Wenn Sie häufig mit einem anderen Steuersatz arbeiten, können Sie einen Kunden als "Reverse Charge" markieren - dann werden alle Rechnungen an diesen Kunden automatisch mit 0% erstellt.