USt-Voranmeldung (Übersicht)

Die USt-Voranmeldung (Umsatzsteuervoranmeldung) ist eine regelmäßige Meldung an das Finanzamt, in der Sie die vereinnahmte Umsatzsteuer und die gezahlte Vorsteuer gegenüberstellen. dVersum berechnet alle relevanten Kennzahlen automatisch aus Ihren Rechnungsdaten.

Was ist die USt-Voranmeldung?

Als umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen müssen Sie regelmäßig -- monatlich oder quartalsweise -- eine Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt-VA) beim Finanzamt einreichen. Dabei melden Sie:

• Die Umsatzsteuer, die Sie Ihren Kunden in Rechnung gestellt haben (Ausgangsrechnungen)
• Die Vorsteuer, die Ihnen Ihre Lieferanten in Rechnung gestellt haben (Eingangsrechnungen)
• Die Zahllast oder den Vorsteuerüberhang als Differenz

Wichtig: dVersum berechnet die Zusammenfassung als Vorbereitung. Die offizielle Abgabe der USt-Voranmeldung erfolgt über ELSTER (www.elster.de). Die hier angezeigten Werte dienen zur Überprüfung und Vorbereitung, nicht als Ersatz für die ELSTER-Meldung.

USt-Voranmeldung aufrufen

In dVersum: Navigieren Sie zu Finanzen > USt-Voranmeldung, oder rufen Sie direkt /finanzen/ust-voranmeldung auf.

Zeitraum auswählen

Jahrauswahl

Wählen Sie das gewünschte Jahr aus dem Dropdown. Die letzten 5 Jahre stehen zur Verfügung.

Quartal oder Monat

Sie können zwischen zwei Betrachtungszeiträumen wechseln:

Tipp: Ob Sie monatlich oder quartalsweise abgeben müssen, hängt von Ihrer Vorjahres-Steuerschuld ab. Bei einer Steuerschuld über 7.500 EUR im Vorjahr ist die monatliche Abgabe Pflicht. Unter 1.000 EUR kann das Finanzamt Sie von der Pflicht befreien. Dazwischen gilt die quartalsweise Abgabe.

Kennzahlen (ELSTER-Formular)

Die Zusammenfassung zeigt die relevanten Kennzahlen, die den Feldern im ELSTER-Formular entsprechen:

KZ 81 -- Steuerpflichtige Umsätze 19%

Nettoumsatz aus Ihren Ausgangsrechnungen mit 19% Umsatzsteuer im gewählten Zeitraum.

• Bemessungsgrundlage: Nettobetrag aller Rechnungspositionen mit 19% USt
• Steuer: 19% auf die Bemessungsgrundlage

In dVersum: Berechnet aus allen gesendeten, bezahlten, teilbezahlten und überfälligen Ausgangsrechnungen mit 19%-Positionen im ausgewählten Zeitraum.

KZ 86 -- Steuerpflichtige Umsätze 7%

Nettoumsatz aus Ihren Ausgangsrechnungen mit 7% Umsatzsteuer im gewählten Zeitraum.

• Bemessungsgrundlage: Nettobetrag aller Rechnungspositionen mit 7% USt
• Steuer: 7% auf die Bemessungsgrundlage

KZ 66 -- Abziehbare Vorsteuerbeträge

Die Vorsteuer aus Ihren Eingangsrechnungen (Lieferantenrechnungen), die Sie als Vorsteuerabzug geltend machen können.

In dVersum: Berechnet aus den Steuerbeträgen aller genehmigten, gebuchten und bezahlten Eingangsrechnungen im ausgewählten Zeitraum.

KZ 83 -- Verbleibende USt / Vorsteuerüberhang

Die Differenz zwischen der geschuldeten Umsatzsteuer und der abziehbaren Vorsteuer:

KZ 83 = (USt aus KZ 81 + USt aus KZ 86) - KZ 66

Gutschriften und Stornorechnungen

Gutschriften und Stornorechnungen reduzieren automatisch die jeweiligen Kennzahlen. Enthält eine Gutschrift Positionen mit 19% USt, wird der entsprechende Nettobetrag von KZ 81 abgezogen. Bei 7% entsprechend von KZ 86. Die Abzüge werden in einem separaten Bereich angezeigt, wenn Gutschriften oder Stornorechnungen im Zeitraum vorhanden sind.

Zusammenfassungskarten

Oberhalb der Kennzahlen werden vier Übersichtskarten angezeigt:

Beispielberechnung

Angenommen, in Q1 2026 haben Sie:

• 3 Ausgangsrechnungen mit insgesamt 10.000 EUR netto (19% USt)
• 1 Ausgangsrechnung mit 2.000 EUR netto (7% USt)
• 5 Eingangsrechnungen mit insgesamt 800 EUR Vorsteuer

Dann ergibt sich:

In diesem Fall schulden Sie dem Finanzamt 1.240,00 EUR.

Hinweise zur ELSTER-Abgabe

• Die USt-VA muss bis zum 10. des Folgemonats (bei monatlicher Abgabe) oder 10. des Folgemonats nach Quartalsende beim Finanzamt eingehen
• Bei Dauerfristverlängerung verlängert sich die Frist um einen Monat
• Die Abgabe erfolgt ausschließlich elektronisch über ELSTER
• dVersum liefert die Zusammenfassung zur Vorbereitung -- die Werte müssen manuell in ELSTER übertragen werden

dVersum-Tipp

Nutzen Sie die USt-Voranmeldung in dVersum, um Ihre Daten vor der ELSTER-Abgabe zu prüfen. Stellen Sie sicher, dass alle Eingangsrechnungen genehmigt und gebucht sind, damit die Vorsteuer vollständig erfasst wird. Vergleichen Sie die Werte monatlich, um unerwartete Schwankungen frühzeitig zu erkennen.